Actuación del contador público en la gestión de criptoactivos ante el blanqueamiento de capitales en Venezuela.

Abstract

La presente investigación tiene como principal objetivo Analizar la Actuación del Contador Público en la Gestión de Criptoactivos ante el Blanqueamiento de Capitales en Venezuela. De allí que, se aborda la forma en la cual los Criptoactivos han emergido y se han transformado en una herramienta alternativa para el blanqueo de capitales hoy en día, así como los mecanismos que han permitido hacer seguimiento a la forma mediante la cual las monedas virtuales han intentado revestir de legalidad las ganancias obtenidas por actividades criminales. El trabajo de investigación está enmarcado bajo la modalidad de una investigación descriptiva, y según la estrategia planteada, se ubica en una investigación de tipo documental. Concluyendo, que el Contador Público, juega un papel importante en la prevención y detección del lavado de activos al registrar, analizar y evaluar los diferentes movimientos contables que se dan en la empresa. Se ofrece una serie de recomendaciones, enmarcadas a evitar la proliferación del delito de blanqueo de capitales mediante el uso de nuevas tecnologías, así como las implicaciones del Contador Público de acuerdo al Boletín de Aplicación N° 12 Versión 0 “Tenencia de Criptoactivos Propios” emitido por la Federación de Colegio de Contadores Publico de Venezuela, donde se regula el reconocimiento, medición, presentación y revelación de la “Tenencia de Criptoactivos Propios” en los estados financieros, y su actuación de manera directa o indirecta, en Venezuela..